Unia Gospodarcza Regionu Śremskiego - Śremski Ośrodek Wspierania Małej Przedsiębiorczości zaprasza na bezpłatne nt. zmian podatkowych pt. Podsumowanie roku 2024 w VAT, nowelizacja przepisów podatkowych i kierunki zmian na rok 2025 w orzecznictwie i interpretacjach podatkowych.

Szkolenie odbędzie się 16 grudnia 2024 r., godz.: 10:00 – 14:00 w sali widowiskowej Muzeum Śremskiego w Śremie, ul. Mickiewicza 89, 63-100 Śrem.

Program szkolenia:

1. Co FISKUS planuje w podatkach na 2025 r. – lista zmian przepisów prawno-podatkowych aktualnych na dzień szkolenia

• Zmiany dotyczące podmiotowego zwolnienia z VAT w 2025 r.
• Wprowadzenia przepisów umożliwiających korzystanie ze zwolnienia podmiotowego z VAT dla firm zagranicznych.
• Nowe zasady ustalania miejsca świadczenia niektórych usług.
• Nowe limity w VAT – jak przeliczono wartości na 2025 r.?
• Rozszerzenie zakresu podmiotów zobowiązanych do stosowania kas rejestrujących.
• Nowe czynności objęte bezwzględnym obowiązkiem ewidencjonowania od 2025 r. i 2026 r.

· WAŻNA ZMIANA - Zniesienie obowiązku integracji kasy rejestrującej z terminalem płatniczym.

2. KSEF – przyjęcie ostatecznego projektu w IV kwartale 2024 r.

• Infolinia KSEF od stycznia 2025 r., ostateczne przepisy w kwietniu 2025 r.
• Wprowadzenie obowiązkowego KSeF dla wszystkich podatników (dla podatników czynnych i podatników zwolnionych z VAT), z uwzględnieniem etapowania.
• Odroczenie na dodatkowe pół roku, tj. do 31 lipca 2026 r., wprowadzenia niektórych rozwiązań podatkowych.
• Umożliwienie stosowania tzw. trybu offline do końca 2026 r. przez wszystkich podatników.
• Dopuszczenie wystawiania faktur konsumenckich w KSeF.
• Zapewnienie w okresie przejściowym (do 30 września 2026 r.) podatnikom „wykluczonym cyfrowo”, gdzie skala i wartość wystawianych faktur jest niewielka, możliwości wystawiania faktur w dotychczasowej formie.
• Zapewnienie rozwiązań prawnych odpowiadających celowi tzw. wyrównania środowisk KSeF, tj. wprowadzenie pełnych funkcjonalności technicznych systemu obowiązkowego przed datą wejścia w życie przepisów, które nakładają na podatników obowiązek wystawiania faktur w KSeF.
• Możliwości korzystania przez organy KAS z danych w KSeF w toku prowadzonych przez nie spraw.
• Proponowane rozwiązania biznesowe w strukturach logicznych FA(3) i FA_RR (1).
• Modyfikację struktury logicznej e-faktury m.in. W zakresie zasad wskazywania terminu płatności.
• Wprowadzenie obowiązku oznaczania „jst” w celu zapewnienia dostępu do faktur jednostkom podległym jst.
• Usprawnienia i inne drobne modyfikacje struktury zgłoszone podczas konsultacji.
• Umożliwienie przesyłania załączników do faktur dla branż wystawiających faktury o złożonym zakresie danych.
• Wprowadzenie nowej roli - „pracownik”.
• Wprowadzenie możliwości przesłania załącznika do faktury w KSEF.

3. KSEF jako narzędzie e-kontroli – jak się przygotować od strony sprzedaży i zakupów już dziś – NOWŚCI W #KSEF na dzień szkolenia prosto z MF

• Krajowy System e-Faktur jako narzędzie e-kontroli i uzupełnienie JPK, VIES, STIR.
• Jak uporządkować dokumentację sprzedaży pod kątem KSEF?
• Dokumenty zakupu w KSEF - jaką wartość dla firm stanowi tryb offline?
• Największe problemy z funkcjonowaniem KSEF: data wystawienia i data sprzedaży w fakturze ustrukturyzowanej.
• Konieczność uporządkowania współpracy z kontrahentami (umowy, zamówienia) z powodu różnej interpretacji terminu płatności po wejściu KSEF
• Faktury konsumenckie oraz faktury na kontrahentów zagranicznych – jak poprawnie funkcjonować w KSEF?
• Płatności gotówkowe a dowód zakupu przy zakupach firmowych.
• KARY indywidualne i dla firmy za błędy w fakturowaniu – NOWOŚCI w związku z pojawieniem się KSEF.

4. Porządkowanie na koniec roku dokumentacji w obrocie gospodarczym – co analizuje FISKUS w 2024 r. w fakturach, korektach, JPK_VAT i co ma w planach w 2025 r. ?

• Jakich błędów unikać w fakturowaniu? Lista zasad poprawnego fakturowania
• Co należy sprawdzić przed zawarciem umowy, wystawieniem faktury sprzedaży z kontrahentem.
• Na co zwrócić uwagę odnośnie formalności dotyczących przedmiotu transakcji?
• Lista najczęściej popełnianych błędów w wystawiani faktur – instrukcja.
• PŁATNOŚCI FIRMOWE – co trzeba widzieć w sprzedaży i zakupie wystawiając i otrzymując faktury ?
• DOSTAWY Z MONTAŻEM – procedura podatkowa tj. jak dokumentować.
• Najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach korekt – premie, bonusy roczne.
• Rozliczenie programów lojalnościowych z kontrahentami polskimi i zagranicznymi.
• Problemy z rozliczeniami zagranicznymi.

5. FAKTURA KORYGUJĄCA  - kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno - Zasady 2024/2025 w wersji papierowej i elektronicznej – WAŻNE ZMIANY w 2025

• Okoliczności i powody pojawienia się korekty.
• Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
• Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
• Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice .
• Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu.
• Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
• Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
• Jakie problemy z końcem roku stwarzają korekty po stronie kupującego?
• KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika.

6. ROZLICZENIA KOŃCA ROKU W FIRMIE – przekazania na rzecz kontrahentów i pracowników

• ROZLICZANIE minionego roku do 25 stycznia 2025 – jak zakwalifikować koszty, podatek naliczony.
• Imprezy, tzw. wigilie świąteczne z udziałem pracowników i ich rodzin oraz kontrahentów – stanowisko fiskusa.
• Zakup i nieodpłatne przekazanie pracownikom bonów jednego przeznaczenia a VAT.
• Koszty, jakie warto przemyśleć do odliczenia – nowości interpretacji fiskusa i orzeczeń sądowych.
• Wydatki związane z delegacjami – co warto odliczać, co przysługuje podatnikowi.
• Nieodpłatne przekazania czy wydatek związany z prowadzoną działalnością?
• Przekazywanie upominków świątecznych kontrahentom i pracownikom.
• Granica prawna pomiędzy wydatkiem osobistym a biznesowym – najnowsze HITY INTERPRETACJI MF.

7. Najnowsze orzecznictwo sądowe i interpretacje fiskusa w roku 2024, o których trzeba wiedzieć, w tym m.in.:

• Wystawienie faktury po terminie i ujęcie jej w JPK_VAT - interpretacja KIS.
• Mechanizm podzielonej płatności a przeznaczenie środków zgromadzonych na rachunku VAT - wyrok TSUE.
• Prawo do korzystania przez czas nieoznaczony z miejsca postojowego w garażu podziemnym - interpretacja KIS.
• Dokumenty potwierdzające eksport towaru - wyrok WSA.
• Zapłata kartą płatniczą a obowiązek ewidencjonowania sprzedaży w kasie rejestrującej - interpretacja KIS.
• Ewidencjonowanie w kasie rejestrującej usług świadczonych przez sale zabaw dla dzieci - interpretacja KIS.

Wykładowca: Luzia Pieprzyk - Członek Rady Konsultacyjnej przy Rzeczniku MŚP,  były urzędnik resortu Ministerstwa Finansów, audytor podatkowy, trener, wykładowca, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE, specjalista od e-kontroli.

Osoby zainteresowane udziałem prosimy o zgłoszenie na adres mailowy: milena@unia.srem.com.pl lub telefonicznie: 698 074 659.

Serdecznie zapraszamy!